Konsolidierter Jahresabschluss 2016
Konsolidierter Jahresabschluss 2016
der Genossenschaftlichen FinanzGruppe Volksbanken Raiffeisenbanken
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016
| Angabe | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent | |
|---|---|---|---|---|
| Zinsüberschuss | 2. | 18.826 | 20.021 | –6,0 |
| Zinserträge und laufendes Ergebnis | 26.926 | 28.792 | –6,5 | |
| Zinsaufwendungen | –8.100 | –8.771 | –7,7 | |
| Risikovorsorge im Kreditgeschäft | 3. | –522 | –74 | >100,0 |
| Provisionsüberschuss | 4. | 5.963 | 5.798 | 2,8 |
| Provisionserträge | 7.313 | 7.292 | 0,3 | |
| Provisionsaufwendungen | –1.350 | –1.494 | –9,6 | |
| Handelsergebnis | 5. | 1.099 | 607 | 81,1 |
| Ergebnis aus Finanzanlagen | 6. | 33 | –561 | >100,0 |
| Sonstiges Bewertungsergebnis aus Finanzinstrumenten | 7. | –190 | 363 | >100,0 |
| Verdiente Beiträge aus dem Versicherungsgeschäft | 8. | 14.658 | 14.418 | 1,7 |
| Ergebnis aus Kapitalanlagen und sonstiges Ergebnis der Versicherungsunternehmen | 9. | 3.783 | 3.013 | 25,6 |
| Versicherungsleistungen | 10. | –15.400 | –14.664 | 5,0 |
| Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb | 11. | –1.922 | –1.774 | 8,3 |
| Verwaltungsaufwendungen | 12. | –17.944 | –17.234 | 4,1 |
| Sonstiges betriebliches Ergebnis | 13. | –76 | –126 | –39,7 |
| Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern | 8.308 | 9.787 | –15,1 | |
| Ertragsteuern | 14. | –2.410 | –2.820 | –14,5 |
| Konsolidierter Jahresüberschuss | 5.898 | 6.967 | –15,3 | |
davon entfallen auf: | ||||
| Anteilseigner der genossenschaftlichen FinanzGruppe | 5.748 | 6.761 | –15,0 | |
| Nicht beherrschende Anteile | 150 | 206 | –27,2 |
Gesamtergebnisrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016
| 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent | |
|---|---|---|---|
| Konsolidierter Jahresüberschuss | 5.898 | 6.967 | –15,3 |
| Erfolgsneutrales Ergebnis | 296 | 854 | –65,3 |
| Bestandteile, die in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden können | 313 | 219 | 42,9 |
| Gewinne und Verluste aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten | 336 | 103 | >100,0 |
| Gewinne und Verluste aus Absicherungen von Zahlungsströmen | –5 | 14 | >100,0 |
| Umrechnungsdifferenzen aus der Währungsumrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe | 17 | 44 | –61,4 |
| Gewinne und Verluste aus Absicherungen von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | –1 | –24 | –95,8 |
| Anteiliges erfolgsneutrales Ergebnis von nach der Equity-Methode bilanzierten Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen | –14 | 17 | >100,0 |
| Erfolgsneutrale Ertragsteuern | –20 | 65 | >100,0 |
| Bestandteile, die nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden können | –17 | 635 | >100,0 |
| Gewinne und Verluste aus Neubewertungen von leistungsorientierten Plänen | –30 | 905 | >100,0 |
| Anteiliges erfolgsneutrales Ergebnis von nach der Equity-Methode bilanzierten Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen | – | –1 | 100,0 |
| Erfolgsneutrale Ertragsteuern | 13 | –269 | >100,0 |
| Gesamtergebnis | 6.194 | 7.821 | –20,8 |
davon entfallen auf: | |||
| Anteilseigner der genossenschaftlichen FinanzGruppe | 6.027 | 7.589 | –20,6 |
| Nicht beherrschende Anteile | 167 | 232 | –28,0 |
Bilanz zum 31. Dezember 2016
| Aktiva | Angabe | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|---|
| Barreserve | 15. | 25.421 | 20.536 | 23,8 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 16. | 41.433 | 32.988 | 25,6 |
| Forderungen an Kunden | 16. | 733.155 | 700.608 | 4,6 |
| Risikovorsorge | 17. | –7.520 | –7.631 | –1,5 |
| Positive Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten | 18. | 1.549 | 1.050 | 47,5 |
| Handelsaktiva | 19. | 48.270 | 53.570 | –9,9 |
| Finanzanlagen | 20. | 251.965 | 249.960 | 0,8 |
| Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen | 21. | 89.435 | 82.766 | 8,1 |
| Sachanlagen und Investment Property | 22. | 11.385 | 11.168 | 1,9 |
| Ertragsteueransprüche | 23. | 3.480 | 3.772 | –7,7 |
| Sonstige Aktiva | 24. | 17.207 | 13.732 | 25,3 |
| Summe der Aktiva | 1.215.780 | 1.162.519 | 4,6 |
| Passiva | Angabe | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|---|
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 25. | 103.282 | 99.505 | 3,8 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 25. | 774.302 | 739.218 | 4,7 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 26. | 71.122 | 70.248 | 1,2 |
| Negative Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten | 18. | 12.956 | 9.453 | 37,1 |
| Handelspassiva | 27. | 44.139 | 45.397 | –2,8 |
| Rückstellungen | 28. | 13.109 | 12.563 | 4,3 |
| Versicherungstechnische Rückstellungen | 29. | 84.125 | 78.929 | 6,6 |
| Ertragsteuerverpflichtungen | 23. | 1.056 | 1.263 | –16,4 |
| Sonstige Passiva | 30. | 8.140 | 7.569 | 7,5 |
| Nachrangkapital | 31. | 4.980 | 5.367 | –7,2 |
| Eigenkapital | 98.569 | 93.007 | 6,0 | |
| Eigenkapital der genossenschaftlichen FinanzGruppe | 95.886 | 90.088 | 6,4 | |
| Gezeichnetes Kapital | 11.443 | 10.922 | 4,8 | |
| Kapitalrücklage | 696 | 784 | –11,2 | |
| Gewinnrücklagen | 76.215 | 70.122 | 8,7 | |
| Neubewertungsrücklage | 1.720 | 1.444 | 19,1 | |
| Rücklage aus der Absicherung von Zahlungsströmen | –10 | –7 | 42,9 | |
| Rücklage aus der Währungsumrechnung | 74 | 62 | 19,4 | |
| Konsolidierter Gewinn | 5.748 | 6.761 | –15,0 | |
| Nicht beherrschende Anteile | 2.683 | 2.919 | –8,1 | |
| Summe der Passiva | 1.215.780 | 1.162.519 | 4,6 |
Veränderungen des Eigenkapitals
in Mio. Euro
| Gezeichnetes Kapital | Kapitalrücklage | Erwirtschaftetes Eigenkapital | Neubewertungsrücklage | Rücklage aus der Absicherung von Zahlungsströmen | Rücklage aus der Währungsumrechnung | Eigenkapital der genossenschaftlichen FinanzGruppe | Nicht beherrschende Anteile | Eigenkapital insgesamt | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eigenkapital zum 01.01.2015 | 10.762 | 754 | 70.362 | 1.258 | –15 | 32 | 83.153 | 3.348 | 86.501 |
| Konsolidierter Jahresüberschuss | – | – | 6.761 | – | – | – | 6.761 | 206 | 6.967 |
| Erfolgsneutrales Ergebnis | – | – | 627 | 163 | 8 | 30 | 828 | 26 | 854 |
| Gesamtergebnis | – | – | 7.388 | 163 | 8 | 30 | 7.589 | 232 | 7.821 |
| Ausgabe und Rückzahlung von Eigenkapital | 160 | 30 | – | – | – | – | 190 | –248 | –58 |
| Veränderungen des Konsolidierungskreises | – | – | 4 | – | – | – | 4 | 1 | 5 |
| Erwerb/Veräußerung von nicht beherrschenden Anteilen | – | – | –304 | 23 | – | – | –281 | –351 | –632 |
| Gezahlte Dividenden | – | – | –567 | – | – | – | –567 | –63 | –630 |
| Eigenkapital zum 31.12.2015 | 10.922 | 784 | 76.883 | 1.444 | –7 | 62 | 90.088 | 2.919 | 93.007 |
| Konsolidierter Jahresüberschuss | – | – | 5.748 | – | – | – | 5.748 | 150 | 5.898 |
| Erfolgsneutrales Ergebnis | – | – | –10 | 279 | –3 | 13 | 279 | 17 | 296 |
| Gesamtergebnis | – | – | 5.738 | 279 | –3 | 13 | 6.027 | 167 | 6.194 |
| Ausgabe und Rückzahlung von Eigenkapital | 521 | –88 | – | – | – | – | 433 | 226 | 659 |
| Veränderungen des Konsolidierungskreises | – | – | –2 | 1 | – | – | –1 | –2 | –3 |
| Erwerb/Veräußerung von nicht beherrschenden Anteilen | – | – | –127 | –4 | – | –1 | –132 | –579 | –711 |
| Gezahlte Dividenden | – | – | –529 | – | – | – | –529 | –48 | –577 |
| Eigenkapital zum 31.12.2016 | 11.443 | 696 | 81.963 | 1.720 | –10 | 74 | 95.886 | 2.683 | 98.569 |
| Zusammensetzung des gezeichneten Kapitals | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Geschäftsguthaben | 11.220 | 10.673 | 5,1 |
| Grundkapital | 138 | 144 | –4,2 |
| Anteile stiller Gesellschafter | 85 | 105 | –19,0 |
| Insgesamt | 11.443 | 10.922 | 4,8 |
Kapitalflussrechnung
| 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Konsolidierter Jahresüberschuss | 5.898 | 6.967 |
| Im Konsolidierten Jahresüberschuss enthaltene zahlungsunwirksame Posten und Überleitung auf den Cashflow aus der operativen Geschäftstätigkeit | ||
| Abschreibungen, Wertberichtigungen und Wertaufholungen von Vermögenswerten sowie sonstige zahlungsunwirksame Veränderungen von finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten | –1.747 | 451 |
| Zahlungsunwirksame Veränderungen der Rückstellungen | 546 | –1.102 |
| Veränderungen der Versicherungstechnischen Rückstellungen | 8.493 | 7.262 |
| Sonstige zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen | 66 | 366 |
| Ergebnis aus der Veräußerung von Vermögenswerten und Schulden | –78 | 476 |
| Saldo sonstige Anpassungen | –16.614 | –18.213 |
| Zwischensumme | –3.436 | –3.793 |
| Zahlungswirksame Veränderungen der Vermögenswerte und Schulden aus der operativen Geschäftstätigkeit | ||
| Forderungen an Kreditinstitute und Kunden | –41.478 | –26.402 |
| Andere Aktiva aus der operativen Geschäftstätigkeit | –863 | 350 |
| Positive und negative Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten | 441 | –835 |
| Handelsaktiva und -passiva | 5.159 | –748 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden | 39.260 | 21.475 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 753 | 3.132 |
| Andere Passiva aus der operativen Geschäftstätigkeit | –2.611 | –3.145 |
| Erhaltene Zinsen, Dividenden und Einzahlungen aus Operating-Leasingverhältnissen | 27.825 | 31.997 |
| Gezahlte Zinsen | –8.500 | –7.153 |
| Ertragsteuerzahlungen | –1.642 | –1.897 |
| Cashflow aus der operativen Geschäftstätigkeit | 14.908 | 12.981 |
| Einzahlungen aus Abgängen von Finanzanlagen | 34.670 | 6.742 |
| Einzahlungen aus Abgängen von Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen | 20.330 | 18.764 |
| Auszahlungen für Zugänge von Finanzanlagen | –37.296 | –8.625 |
| Auszahlungen für Zugänge von Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen | –25.613 | –23.673 |
Die Kapitalflussrechnung stellt die Veränderungen des Zahlungsmittelbestands während des Geschäftsjahres dar. Der Zahlungsmittelbestand entspricht der Barreserve, die sich aus dem Kassenbestand, den Guthaben bei Zentralnotenbanken und anderen staatlichen Institutionen sowie den Schatzwechseln und unverzinslichen Schatzanweisungen zusammensetzt. Die Barreserve enthält keine Finanzinvestitionen, deren Restlaufzeiten zum Erwerbszeitpunkt mehr als drei Monate betragen. Veränderungen des Zahlungsmittelbestands werden der operativen Geschäftstätigkeit, der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit zugeordnet.
| 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | |
|---|---|---|
| Auszahlungen für Zugänge des immateriellen Anlagevermögens | –1.222 | –1.433 |
| Nettoauszahlungen für Zugänge von Sachanlagen und Investment Property (ohne Leasinggegenstände) | –73 | –15 |
| Veränderungen des Konsolidierungskreises | 21 | –13 |
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit | –9.183 | –8.253 |
| Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Anteilseignern der genossenschaftlichen FinanzGruppe | 433 | 190 |
| Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von nicht beherrschenden Anzeilen | 226 | – |
| Dividendenzahlungen an Anteilseigner der genossenschaftlichen FinanzGruppe | –529 | –567 |
| Dividendenzahlungen an nicht beherrschende Anteile | –48 | –63 |
| Sonstige Auszahlungen an nicht beherrschende Anteile | – | –248 |
| Saldo Mittelveränderungen aus sonstiger Finanzierungstätigkeit (inklusive Nachrangkapital) | –922 | 840 |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | –840 | 152 |
| Zahlungsmittelbestand zum 01.01. | 20.536 | 15.656 |
| Cashflow aus der operativen Geschäftstätigkeit | 14.908 | 12.981 |
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit | –9.183 | –8.253 |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | –840 | 152 |
| Zahlungsmittelbestand zum 31.12. | 25.421 | 20.536 |
Dem Cashflow aus der operativen Geschäftstätigkeit werden Zahlungsströme zugerechnet, die in erster Linie im Zusammenhang mit den erlöswirksamen Tätigkeiten der genossenschaftlichen FinanzGruppe stehen oder aus sonstigen Aktivitäten resultieren, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zugeordnet werden können. Zahlungsströme im Zusammenhang mit Zugängen und Abgängen von langfristigen Vermögenswerten werden der Investitionstätigkeit zugerechnet. Zum Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit zählen Zahlungsströme aus Transaktionen mit Eigenkapitalgebern sowie aus sonstigen Kapitalaufnahmen zur Finanzierung der Geschäftstätigkeit.
Angaben zum Konsolidierten Jahresabschluss
A Allgemeine Angaben
Erläuternde Angaben zum Konsolidierten Jahresabschluss
Mit dem Konsolidierten Jahresabschluss der Genossenschaftlichen FinanzGruppe Volksbanken Raiffeisenbanken veröffentlicht der Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (BVR) einen auf Basis der in der Anlage erläuterten maßgebenden Rechnungslegungsgrundsätze erstellten Abschluss. Die Geschäftsguthaben und das Grundkapital der Kreditgenossenschaften werden von deren Mitgliedern gehalten. Die Kreditgenossenschaften halten die Aktien an der Zentralbank entweder direkt oder über Zwischenholdings. Ein Konzerntatbestand besteht für die genossenschaftliche FinanzGruppe weder im Sinne der International Financial Reporting Standards (IFRS), des Handelsgesetzbuchs (HGB) noch des Aktiengesetzes (AktG).
Der Konsolidierte Jahresabschluss dient Informationszwecken und der Darstellung der geschäftlichen Entwicklung der unter Risiko- und Strategiegesichtspunkten als wirtschaftliche Einheit betrachteten genossenschaftlichen FinanzGruppe. Darüber hinaus wurde der Abschluss zur Einhaltung der Vorschriften des Artikel 113 Absatz 7 Buchstabe e) Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und Rats vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 (Capital Requirements Regulation – CRR) aufgestellt. Der Konsolidierte Jahresabschluss ersetzt nicht die Analyse der Abschlüsse der einbezogenen Unternehmen.
Die Datengrundlage für den Konsolidierten Jahresabschluss bilden die Jahres- und Konzernabschlüsse der Unternehmen der genossenschaftlichen FinanzGruppe sowie Daten aus Zusatzerhebungen bei den Kreditgenossenschaften. Der in den Konsolidierten Jahresabschluss einbezogene Konzernabschluss der DZ BANK wird auf Grundlage der IFRS aufgestellt, wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Die konsolidierten Unternehmen haben ihren Jahresabschluss grundsätzlich auf den Stichtag 31. Dezember 2016 aufgestellt. Die Einbeziehung von einem Tochterunternehmen (Vorjahr: 1) in den Konsolidierten Jahresabschluss erfolgt mit abweichendem Abschlussstichtag. Die Abschlüsse der nach der EquityMethode bilanzierten Unternehmen werden mit 42 Ausnahmen (Vorjahr: 25) auf den Abschlussstichtag des Konsolidierten Jahresabschlusses aufgestellt.
Aus Gründen der Übersichtlichkeit wurden bestimmte Posten in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und durch zusätzliche Angaben ergänzt.
Informationen zu den maßgebenden Rechnungslegungsgrundsätzen befinden sich in der Anlage zum Konsolidierten Jahresabschluss.
Konsolidierungskreis
Der Konsolidierte Jahresabschluss umfasst als konsolidierte Einheiten neben sämtlichen 972 Primärbanken (Vorjahr: 1.018) den DZ BANK Konzern, die Münchener Hypothekenbank eG (MHB) sowie die Sicherungseinrichtung des BVR und die BVR Institutssicherung GmbH. Zu den einbezogenen Primärbanken zählen auch die Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG, die Sparda-Banken, die PSD Banken und Sonderinstitute wie die BAG Bankaktiengesellschaft. Im Vorjahr sowie bis zum Zeitpunkt der Fusion war außerdem der WGZ BANK-Konzern im Konsolidierten Jahresabschluss enthalten, der aufgrund des Unternehmenszusammenschlusses der DZ BANK AG mit der WGZ BANK AG in den DZ BANK Konzern eingegangen ist. Dieser Unternehmenszusammenschluss hatte keine Auswirkung auf die Zusammensetzung des Konsolidierungskreises im Konsolidierten Jahresabschluss.
Die Primärbanken sowie die MHB stellen die rechtlich selbstständigen, gleich geordneten Mutterunternehmen der genossenschaftlichen FinanzGruppe dar, während die übrigen Unternehmen und der DZ BANK Konzern als Tochterunternehmen einbezogen sind. Im DZ BANK Konzern sind neben der genossenschaftlichen Zentralbank insgesamt 476 Tochterunternehmen (Vorjahr: zusammen mit dem WGZ BANK-Konzern 570) konsolidiert. Weitere Informationen über den Anteilsbesitz befinden sich in der Anteilsbesitzliste des Geschäftsberichts des DZ BANK Konzerns.
Im Konsolidierten Jahresabschluss werden 22 unter gemeinschaftlicher Führung eines konsolidierten Unternehmens mit mindestens einem weiteren verbundexternen Unternehmen stehende Gemeinschaftsunternehmen (Vorjahr: 24) und 37 assoziierte Unternehmen (Vorjahr: 31), auf die ein konsolidiertes Unternehmen maßgeblichen Einfluss ausübt, nach der Equity-Methode bilanziert.
B Ausgewählte Angaben zu Anteilen an anderen Unternehmen
Anteile an Tochterunternehmen
Anteil, den nicht beherrschende Anteile an den Tätigkeiten der genossenschaftlichen FinanzGruppe ausmachen
Die DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank (DZ BANK) ist mit ihren Tochterunternehmen als Teilkonzern in den Konsolidierten Jahresabschluss einbezogen. Im Vorjahr war außerdem die Westdeutsche Genossenschafts-Zentralbank AG (WGZ BANK) mit ihren Tochterunternehmen separat als Teilkonzern ebenfalls in den Konsolidierten Jahresabschluss einbezogen, im Geschäftsjahr fusionierte die WGZ BANK mit der DZ BANK. Die DZ BANK ist als Zentralbank, Geschäftsbank und Holding mit ihren Kernfunktionen auf ihre Kunden und Eigentümer, die Volksbanken und Raiffeisenbanken, ausgerichtet. Ziel dieser Ausrichtung ist es, die Position der genossenschaftlichen FinanzGruppe als eine der führenden Allfinanzgruppen in Deutschland nachhaltig auszubauen.
Die Anteile an der DZ BANK mit Hauptniederlassung in Frankfurt am Main werden von den Primärbanken und der MHB zu 94,6 Prozent (Vorjahr: 86,2 Prozent) gehalten. Im Vorjahr hielt die WGZ BANK weitere Anteile in Höhe von 6,7 Prozent. Die verbleibenden Anteile in Höhe von 5,4 Prozent (Vorjahr: 7,1 Prozent) entfallen auf nicht der genossenschaftlichen FinanzGruppe zugehörige Anteilseigner. Der anteilige Jahresüberschuss nicht beherrschender Anteile beträgt 150 Millionen Euro (Vorjahr: 191 Millionen Euro). Der Buchwert der nicht beherrschenden Anteile beläuft sich auf 2.683 Millionen Euro (Vorjahr: 2.836 Millionen Euro). Die Dividendenausschüttung an die nicht beherrschenden Anteile beläuft sich im Geschäftsjahr auf 48 Millionen Euro (Vorjahr: 62 Millionen Euro).
Die Anteile an der WGZ BANK mit Hauptniederlassung in Düsseldorf wurden im Vorjahr von den Primärbanken zu 98,1 Prozent gehalten. Die verbleibenden Anteile in Höhe von 1,9 Prozent entfielen auf nicht der genossenschaftlichen FinanzGruppe zugehörige Anteilseigner. Der anteilige Jahresüberschuss nicht beherrschender Anteile betrug 15 Millionen Euro. Der Buchwert der nicht beherrschenden Anteile belief sich auf 83 Millionen Euro. Die Dividendenausschüttung an die nicht beherrschenden Anteile belief sich im Vorjahr auf 1 Million Euro.
Wesensart und Umfang maßgeblicher Beschränkungen
Nationale regulatorische Anforderungen sowie vertragliche und gesellschaftsrechtliche Bestimmungen schränken die Fähigkeit der im Konsolidierten Jahresabschluss einbezogenen Unternehmen des DZ BANK Konzerns ein, Vermögenswerte innerhalb des DZ BANK Konzerns zu transferieren. Sofern Beschränkungen konkret einzelnen Bilanzposten zuzuordnen sind, können die Buchwerte der am Abschlussstichtag Beschränkungen unterliegenden Vermögenswerte und Schulden folgender Tabelle entnommen werden:
| 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent | |
|---|---|---|---|
| Vermögenswerte | 78.322 | 74.732 | 4,8 |
| Forderungen an Kunden | 3.345 | 4.174 | –19,9 |
| Finanzlagen | 308 | – | – |
| Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen | 74.665 | 70.552 | 5,8 |
| Sonstige Aktiva | 4 | 6 | –33,3 |
| Schulden | 126.234 | 119.148 | 5,9 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 1.903 | 1.690 | 12,6 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 53.771 | 50.926 | 5,6 |
| Rückstellungen | 915 | 653 | 40,1 |
| Versicherungstechnische Rückstellungen | 69.645 | 65.879 | 5,7 |
Wesensart der Risiken, die mit Anteilen an konsolidierten strukturierten Unternehmen einhergehen
Risiken aus Anteilen an konsolidierten strukturierten Unternehmen ergeben sich im Wesentlichen aus im DZ BANK Konzern vergebenen Krediten an vollkonsolidierte Fonds, die teilweise in Form von Nachrangdarlehen (Junior Loans) vergeben werden.
Anteile an gemeinsamen Vereinbarungen und assoziierten Unternehmen
Art, Umfang und finanzielle Auswirkungen der Anteile an gemeinsamen Vereinbarungen
Der Buchwert der einzeln nicht wesentlichen Gemeinschaftsunternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden, beträgt am Abschlussstichtag 540 Millionen Euro (Vorjahr: 564 Millionen Euro).
Zusammengefasste Finanzinformationen über einzeln nicht wesentliche Gemeinschaftsunternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden:
| 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent | |
|---|---|---|---|
| Anteiliges Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen | 109 | 110 | –0,9 |
| Anteiliges erfolgsneutrales Ergebnis | –14 | 24 | >100,0 |
| Anteiliges Gesamtergebnis | 95 | 134 | –29,1 |
Art, Umfang und finanzielle Auswirkungen der Anteile an assoziierten Unternehmen
Der Buchwert der einzeln nicht wesentlichen assoziierten Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden, beträgt am Abschlussstichtag 349 Millionen Euro (Vorjahr: 410 Millionen Euro).
Zusammengefasste Finanzinformationen über einzeln nicht wesentliche assoziierte Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden:
| 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent | |
|---|---|---|---|
| Anteiliges Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen | 18 | 17 | 5,9 |
| Anteiliges Ergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen | – | 1 | –100,0 |
| Anteiliges erfolgsneutrales Ergebnis | – | 22 | –100,0 |
| Anteiliges Gesamtergebnis | 18 | 40 | –55,0 |
Anteile an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen
Strukturierte Unternehmen sind Unternehmen, die derart gestaltet sind, dass Stimmrechte oder diesen vergleichbare Rechte nicht der dominierende Faktor für die Frage der Beherrschung über das Unternehmen sind. In der genossenschaftlichen FinanzGruppe werden ausgehend von ihrer Ausgestaltung sowie den damit verbundenen Risiken im Wesentlichen die folgenden Arten von Anteilen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen unterschieden, die vorwiegend Unternehmen des DZ BANK Konzerns betreffen:
- Anteile an von der genossenschaftlichen FinanzGruppe aufgelegten Investmentvermögen
- Anteile an von der genossenschaftlichen FinanzGruppe nicht aufgelegten Investmentvermögen
- Anteile an Verbriefungsvehikeln
- Anteile an Leasingobjektgesellschaften
Anteile an von der genossenschaftlichen FinanzGruppe aufgelegten Investmentvermögen
Die Anteile an von der genossenschaftlichen FinanzGruppe aufgelegten Investmentvermögen umfassen im Wesentlichen Investmentvermögen, die von Unternehmen der Union Investment Gruppe nach dem Vertragsform-Modell ohne Stimmrechte und in geringerem Umfang in Gesellschaftsstrukturen mit eigener Rechtspersönlichkeit aufgelegt wurden. Überdies stellt der DVB Bank Konzern zur Finanzierung von Transportmitteln vollkonsolidierten Fonds Nachrangdarlehen zur Verfügung, die wiederum Nachrangdarlehen oder direkte Eigenkapitalbeteiligungen nicht konsolidierten Unternehmen zur Verfügung stellen.
Die Höchstexponierung der von der genossenschaftlichen FinanzGruppe aufgelegten und verwalteten Investmentvermögen ergibt sich als Bruttowert ohne Anrechnung vorhandener Sicherheiten und beträgt zum Stichtag 10.628 Millionen Euro (Vorjahr: 10.331 Millionen Euro). Aus diesen Investmentvermögen sind im Geschäftsjahr Verluste in Höhe von 22 Millionen Euro (Vorjahr: –15 Millionen Euro) sowie Erträge in Höhe von 1.670 Millionen Euro (Vorjahr: 1.636 Millionen Euro) entstanden.
Anteile an von der genossenschaftlichen FinanzGruppe nicht aufgelegten Investmentvermögen
Die Anteile an von der genossenschaftlichen FinanzGruppe nicht aufgelegten Investmentvermögen umfassen insbesondere von Unternehmen der Union Investment Gruppe im Rahmen eigener Entscheidungskompetenz verwaltete Investmentvermögen und von Unternehmen außerhalb der genossenschaftlichen FinanzGruppe aufgelegte Investmentvermögen beziehungsweise Teile von Investmentvermögen mit einem Volumen von 32.059 Millionen Euro (Vorjahr: 27.269 Millionen Euro). Darüber hinaus werden Darlehen an Investmentvermögen vergeben, um Zinserträge zu generieren. Zusätzlich bestehen Investmentvermögen im Zusammenhang mit fondsgebundenen Lebensversicherungen des R+V Konzerns (R+V) in Höhe von 7.031 Millionen Euro (Vorjahr: 7.351 Millionen Euro), die von Unternehmen außerhalb der genossenschaftlichen FinanzGruppe aufgelegt wurden. Aus den fondsgebundenen Lebensversicherungen resultiert keine Höchstexponierung.
Die Höchstexponierung der von der genossenschaftlichen FinanzGruppe nicht aufgelegten Investmentvermögen ergibt sich als Bruttowert ohne Anrechnung vorhandener Sicherheiten und beträgt zum Stichtag 2.511 Millionen Euro (Vorjahr: 2.095 Millionen Euro). Aus diesen Investmentvermögen wurden im Geschäftsjahr 2016 Erträge in Höhe von 111 Millionen Euro erzielt (Vorjahr: 108 Millionen Euro).
Anteile an Verbriefungsvehikeln
Bei den Anteilen an Verbriefungsvehikeln handelt es sich um Anteile an Vehikeln, an denen die genossenschaftliche FinanzGruppe über die Investorenposition hinausgehend beteiligt ist.
Die wesentlichen Anteile an Verbriefungsvehikeln erstrecken sich auf die beiden Multiseller-AssetBacked-Commercial-Paper-Programme CORAL und AUTOBAHN. Die DZ BANK tritt bei beiden Programmen als Sponsor und Programm-Agent auf. Bei AUTOBAHN übt sie zusätzlich auch die Funktion des Programm-Administrators aus.
Die Höchstexponierung der Anteile an Verbriefungsvehikeln in der genossenschaftlichen FinanzGruppe wird als Bruttowert ohne Anrechnung vorhandener Sicherheiten ermittelt und beträgt zum Stichtag 4.380 Millionen Euro (Vorjahr: 3.459 Millionen Euro). Aus diesen Anteilen wurden im Geschäftsjahr 2016 Erträge in Höhe von 64 Millionen Euro (Vorjahr: 84 Millionen Euro) erzielt.
Anteile an Leasingobjektgesellschaften
Die Anteile an Leasingobjektgesellschaften umfassen Kommanditanteile sowie von diesen abweichende Stimmanteile an von der VR Leasing Gruppe für Zwecke des Immobilienleasings gegründeten Personengesellschaften (Leasingobjektgesellschaften), in denen das Objekt sowie die vereinzelt vom DZ BANK Konzern gestellte Finanzierung platziert werden.
Die tatsächliche Höchstexponierung der Anteile an Leasingobjektgesellschaften in der genossenschaftlichen FinanzGruppe wird hierbei als Bruttowert ohne Anrechnung etwaig vorhandener Sicherheiten ermittelt und beträgt zum Stichtag –12 Millionen Euro (Vorjahr: 1 Million Euro). Aus diesen Anteilen wurden im Geschäftsjahr Zinserträge und laufendes Ergebnis in Höhe von 4 Millionen Euro (Vorjahr: 5 Millionen Euro) erzielt.
C Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
| 1. Angaben zu Geschäftssegmenten Geschäftsjahr 2016 in Mio. Euro | Bank | Retail | Immobilien | Versicherung | Sonstige/Konsolidierung | Insgesamt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zinsüberschuss | 1.623 | 16.618 | 1.322 | – | –737 | 18.826 |
| Risikovorsorge im Kreditgeschäft | –523 | –51 | 45 | – | 7 | –522 |
| Provisionsüberschuss | 603 | 6.034 | –152 | – | –522 | 5.963 |
| Handelsergebnis | 851 | 211 | – | – | 37 | 1.099 |
| Ergebnis aus Finanzanlagen | 77 | –94 | 36 | – | 14 | 33 |
| Sonstiges Bewertungsergebnis aus Finanzinstrumenten | –106 | –10 | –46 | – | –28 | –190 |
| Verdiente Beiträge aus dem Versicherungsgeschäft | – | – | – | 14.658 | – | 14.658 |
| Ergebnis aus Kapitalanlagen und sonstiges Ergebnis der Versicherungsunternehmen | – | – | – | 3.885 | –102 | 3.783 |
| Versicherungsleistungen | – | – | – | –15.400 | – | –15.400 |
| Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb | – | – | – | –2.454 | 532 | –1.922 |
| Verwaltungsaufwendungen | –2.059 | –15.276 | –754 | – | 145 | –17.944 |
| Sonstiges betriebliches Ergebnis | –42 | –235 | 41 | –8 | 168 | –76 |
| Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern | 424 | 7.197 | 492 | 681 | –486 | 8.308 |
| Aufwand-Ertrags-Relation (in Prozent) | 68,5 | 67,8 | 62,8 | – | – | 67,0 |
| Geschäftsjahr 2015 in Mio. Euro | Bank | Retail | Immobilien | Versicherung | Sonstige/Konsolidierung | Insgesamt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zinsüberschuss | 2.017 | 17.260 | 1.593 | – | –849 | 20.021 |
| Risikovorsorge im Kreditgeschäft | –94 | –7 | 27 | – | – | –74 |
| Provisionsüberschuss | 586 | 5.911 | –193 | – | –506 | 5.798 |
| Handelsergebnis | 458 | 189 | –19 | – | –21 | 607 |
| Ergebnis aus Finanzanlagen | 110 | –611 | –53 | – | –7 | –561 |
| Sonstiges Bewertungsergebnis aus Finanzinstrumenten | 7 | –6 | 364 | – | –2 | 363 |
| Verdiente Beiträge aus dem Versicherungsgeschäft | – | – | – | 14.418 | – | 14.418 |
| Ergebnis aus Kapitalanlagen und sonstiges Ergebnis der Versicherungsunternehmen | – | – | – | 3.132 | –119 | 3.013 |
| Versicherungsleistungen | – | – | – | –14.664 | – | –14.664 |
| Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb | – | – | – | –2.287 | 513 | –1.774 |
| Verwaltungsaufwendungen | –1.830 | –15.119 | –700 | – | 415 | –17.234 |
| Sonstiges betriebliches Ergebnis | –98 | –68 | 31 | 26 | –17 | –126 |
| Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern | 1.156 | 7.549 | 1.050 | 625 | –593 | 9.787 |
| Aufwand-Ertrags-Relation (in Prozent) | 59,4 | 66,7 | 40,6 | – | – | 63,6 |
Abgrenzung der Geschäftssegmente
Die Genossenschaftliche FinanzGruppe Volksbanken Raiffeisenbanken basiert auf subsidiären Grundsätzen. Ihre Basis sind die örtlichen Primärbanken, die in ihrer Geschäftstätigkeit einerseits durch die Zentralbank DZ BANK und andererseits durch Verbundunternehmen unterstützt werden. Diese sind in die Zentralbank integriert. Der Nutzen für die Primärbanken aus der Zusammenarbeit mit den Verbundunternehmen und der Zentralbank besteht im Wesentlichen im Angebot des vollständigen Spektrums an Allfinanzprodukten und -dienstleistungen.
Im Geschäftssegment Bank sind die Aktivitäten der genossenschaftlichen FinanzGruppe im Firmenkundengeschäft, im Geschäft mit Institutionen und im Kapitalmarktgeschäft zusammengefasst. Das Geschäftssegment ist grundsätzlich auf die Kundengruppe Firmenkunden ausgerichtet. In diesem Geschäftsfeld sind im Wesentlichen neben der DZ BANK die VR Leasing Gruppe und der DVB Bank Konzern enthalten.
Das Geschäftssegment Retail umfasst das Private Banking sowie Aktivitäten mit Schwerpunkt in der Vermögensverwaltung und ist auf die Kundengruppe Privatkunden ausgerichtet. Hierzu zählen vor allem die Primärbanken sowie die DZ PRIVATBANK, die TeamBank AG Nürnberg (TeamBank) und die Union Investment Gruppe.
Im Geschäftssegment Immobilien ist das Bauspar-, Hypothekenbank- und Immobiliengeschäft dargestellt. Zu den zugeordneten Unternehmen zählen der Konzern Bausparkasse Schwäbisch Hall AG (BSH), die Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank AG, die WL BANK AG Westfälische Landschaft Bodenkreditbank sowie die MHB.
Das Versicherungsgeschäft wird im Geschäftssegment Versicherung abgebildet. In diesem Geschäftssegment ist ausschließlich die R+V enthalten.
Unter Sonstige/Konsolidierung wird die Sicherungseinrichtung des BVR (BVR-SE) sowie die BVR Institutssicherung GmbH (BVR-ISG) erfasst, deren Auftrag es ist, drohende oder bestehende wirtschaftliche Schwierigkeiten der Mitgliedsbanken durch Präventions- oder Sanierungsmaßnahmen abzuwenden. Des Weiteren sind die Konsolidierungen zwischen den Geschäftssegmenten enthalten.
Darstellung der Angaben zu Geschäftssegmenten
Die von den Geschäftssegmenten erwirtschafteten Zinserträge und die damit in Zusammenhang stehenden Zinsaufwendungen werden in den Angaben zu Geschäftssegmenten saldiert als Zinsüberschuss ausgewiesen.
Geschäftssegmentübergreifende Konsolidierungen
Die auf den Zinsüberschuss entfallenden Anpassungen resultieren im Wesentlichen aus der Konsolidierung von Dividendenzahlungen innerhalb der genossenschaftlichen FinanzGruppe.
Die Konsolidierungen im Provisionsüberschuss betreffen insbesondere das Provisionsgeschäft zwischen den Primärbanken, der TeamBank, der BSH und der R+V.
Die Konsolidierungen im Verwaltungsaufwand beinhalten die in der genossenschaftlichen FinanzGruppe entrichteten Beiträge an die BVR-SE sowie die BVR-ISG.
Die übrigen Anpassungen sind im Wesentlichen auf die Aufwands- und Ertragskonsolidierung zurückzuführen.
| 2. Zinsüberschuss | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Zinserträge und laufendes Ergebnis | 26.926 | 28.792 | –6,5 |
| Zinserträge aus | 27.396 | 29.307 | –6,5 |
| Kredit- und Geldmarktgeschäften | 23.253 | 24.307 | –4,3 |
| davon: Bauspargeschäft | 1.036 | 1.031 | 0,5 |
| Finanzierungs-Leasinggeschäft | 150 | 184 | –18,5 |
| festverzinslichen Wertpapieren | 3.139 | 3.646 | –13,9 |
| Sonstigen Aktiva | –566 | –538 | 5,2 |
| finanziellen Vermögenswerten mit negativer Effektivverzinsung | –74 | –19 | >100,0 |
| Laufende Erträge aus | 1.061 | 1.267 | –16,3 |
| Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren | 947 | 1.023 | –7,4 |
| Anteilen an Tochterunternehmen und Beteiligungen | 135 | 264 | –48,9 |
| Operating-Leasingverhältnissen | –21 | –20 | 5,0 |
| Ergebnis aus der Bilanzierung nach der Equity-Methode von | 31 | 48 | –35,4 |
| Anteilen an Gemeinschaftsunternehmen | 17 | 41 | –58,5 |
| Anteilen an assoziierten Unternehmen | 14 | 7 | 100,0 |
| Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- und Teilgewinnabführungsverträgen | 82 | 81 | 1,2 |
| Zinsaufwendungen | –8.100 | –8.771 | –7,7 |
| Zinsaufwendungen für | –7.811 | –8.506 | –8,2 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden | –6.258 | –6.424 | –2,6 |
| davon: Bauspargeschäft | –959 | –820 | 17,0 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | –1.384 | –1.887 | –26,7 |
| Nachrangkapital | –254 | –241 | 5,4 |
| Sonstige Passiva | 12 | 19 | –36,8 |
| finanzielle Verbindlichkeiten mit positiver Effektivverzinsung | 73 | 27 | >100,0 |
| Sonstige Zinsaufwendungen | –289 | –265 | 9,1 |
| Insgesamt | 18.826 | 20.021 | –6,0 |
Die Zinserträge aus Sonstigen Aktiva beziehungsweise Zinsaufwendungen für Sonstige Passiva entstehen durch Ergebnisse aus der Amortisation von Wertbeiträgen aus Portfolio-Absicherungen von finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten. Aufgrund des derzeit niedrigen Zinsniveaus an den Geld- und Kapitalmärkten kann es zu einer negativen Effektivverzinsung von finanziellen Vermögenswerten und einer positiven Effektivverzinsung von finanziellen Verbindlichkeiten kommen.
| 3. Risikovorsorge im Kreditgeschäft | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Zuführungen | –2.337 | –2.143 | –9,1 |
| Auflösungen | 1.747 | 1.906 | –8,3 |
| Direkte Wertberichtigungen | –148 | –167 | –11,4 |
| Eingänge auf direkt wertberichtigte Forderungen | 277 | 318 | –12,9 |
| Veränderungen der Rückstellungen im Kreditgeschäft sowie der Verbindlichkeiten aus Finanzgarantien | -54 | 12 | >100,0 |
| Wertberichtigungen von zur Veräußerung verfügbaren Forderungen | –7 | – | – |
| Insgesamt | –522 | –74 | >100,0 |
| 4. Provisionsüberschuss | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Provisionserträge | 7.313 | 7.292 | 0,3 |
| Wertpapiergeschäft | 3.203 | 3.278 | –2,3 |
| Vermögensverwaltung | 332 | 346 | –4,0 |
| Zahlungsverkehr inklusive Kartengeschäft | 2.481 | 2.398 | 3,5 |
| Kredit- und Treuhandgeschäft | 246 | 262 | –6,1 |
| Finanzgarantien und Kreditzusagen | 182 | 181 | 0,6 |
| Auslandsgeschäft | 125 | 134 | –6,7 |
| Bauspargeschäft | 11 | 5 | >100,0 |
| Sonstiges | 733 | 688 | 6,5 |
| Provisionsaufwendungen | –1.350 | –1.494 | –9,6 |
| Wertpapiergeschäft | –499 | –491 | –8,6 |
| Vermögensverwaltung | –104 | –116 | –10,3 |
| Zahlungsverkehr inklusive Kartengeschäft | –285 | –284 | 0,4 |
| Kredit- und Treuhandgeschäft | –80 | –165 | –51,5 |
| Finanzgarantien und Kreditzusagen | –13 | 51 | >100,0 |
| Auslandsgeschäft | –25 | –28 | –10,7 |
| Bauspargeschäft | –81 | –103 | –21,4 |
| Sonstiges | –313 | –358 | –12,6 |
| Insgesamt | 5.963 | 5.798 | 2,8 |
| 5. Handelsergebnis | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Ergebnis aus dem Handel mit Finanzinstrumenten | 528 | 287 | 84,0 |
| Ergebnis aus dem Devisen-, Sorten- und Edelmetallgeschäft | 385 | 135 | >100,0 |
| Ergebnis aus dem Warenhandel | 186 | 185 | 0,5 |
| Insgesamt | 1.099 | 607 | 81,1 |
| 6. Ergebnis aus Finanzanlagen | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Ergebnis aus Wertpapieren | –61 | –636 | –90,4 |
| Ergebnis aus Anteilen an Tochterunternehmen und Beteiligungen | 94 | 75 | 25,3 |
| Insgesamt | 33 | –561 | >100,0 |
| 7. Sonstiges Bewertungsergebnis aus Finanzinstrumenten | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Ergebnis aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften | –42 | 31 | >100,0 |
| Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts | –42 | 31 | >100,0 |
| Ergebnis aus Sicherungsinstrumenten | –2.856 | 1.895 | >100,0 |
| Ergebnis aus gesicherten Grundgeschäften | 2.814 | –1.864 | >100,0 |
| Ergebnis aus ohne Handelsabsicht abgeschlossenen derivativen Finanzinstrumenten | 18 | –86 | >100,0 |
| Ergebnis aus zur erfolgswirksamen Bewertung mit dem beizulegenden Zeitwert eingestuften Finanzinstrumenten | –166 | 418 | >100,0 |
| Insgesamt | –190 | 363 | >100,0 |
| 8. Verdiente Beiträge aus dem Versicherungsgeschäft | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Gebuchte Nettobeiträge | 14.668 | 14.442 | 1,6 |
| Gebuchte Bruttobeiträge | 14.767 | 14.536 | 1,6 |
| Abgegebene Rückversicherungsbeiträge | –99 | –94 | 5,3 |
| Veränderung der Beitragsüberträge | –10 | –24 | –58,3 |
| Bruttobeträge | –8 | –26 | –69,2 |
| Anteil der Rückversicherer | –2 | 2 | >100,0 |
| Insgesamt | 14.658 | 14.418 | 1,7 |
| 9. Ergebnis aus Kapitalanlagen und sonstiges Ergebnis der Versicherungsunternehmen | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Zinserträge und laufende Erträge | 2.534 | 2.575 | –1,6 |
| Aufwendungen für Verwaltung | –132 | –115 | 14,8 |
| Ergebnis aus der Bewertung und Veräußerung | 1.244 | 478 | >100,0 |
| Sonstiges Ergebnis der Versicherungsunternehmen | 137 | 75 | 82,7 |
| Insgesamt | 3.783 | 3.013 | 25,6 |
| 10. Versicherungsleistungen | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Aufwendungen für Versicherungsfälle | –10.601 | –9.850 | 7,6 |
| Aufwendungen für Versicherungsfälle (brutto) | –10.670 | –9.890 | 7,9 |
| Anteil der Rückversicherer | 69 | 40 | 72,5 |
| Veränderungen der Deckungsrückstellung, der Rückstellung für Beitragsrückerstattung und der sonstigen versicherungstechnischen Rückstellungen | –4.799 | –4.814 | –0,3 |
| Veränderungen der Bruttorückstellungen | –4.796 | –4.808 | –0,2 |
| Anteil der Rückversicherer | –3 | –6 | –50,0 |
| Insgesamt | –15.400 | –14.664 | 5,0 |
Schadenentwicklung für das selbst abgeschlossene Schaden-/Unfallversicherungsgeschäft inklusive Schadenregulierungskosten
Brutto-Schadenrückstellungen im selbst abgeschlossenen Geschäft zuzüglich der bislang geleisteten Zahlungen auf die ursprünglichen Rückstellungen:
| in Mio. Euro | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| am Ende des Jahres | 4.173 | 3.856 | 3.634 | 3.901 | 3.345 | 3.341 | 3.324 | 2.953 | 2.704 | 2.672 | 2.509 |
| 1 Jahr später | – | 3.767 | 3.523 | 3.847 | 3.336 | 3.359 | 3.135 | 2.901 | 2.623 | 2.601 | 2.414 |
| 2 Jahre später | – | – | 3.457 | 3.769 | 3.247 | 3.279 | 3.160 | 2.763 | 2.527 | 2.531 | 2.306 |
| 3 Jahre später | – | – | – | 3.731 | 3.220 | 3.254 | 3.139 | 2.756 | 2.533 | 2.472 | 2.268 |
| 4 Jahre später | – | – | – | – | 3.189 | 3.241 | 3.122 | 2.756 | 2.505 | 2.487 | 2.230 |
| 5 Jahre später | – | – | – | – | – | 3.250 | 3.139 | 2.768 | 2.513 | 2.478 | 2.245 |
| 6 Jahre später | – | – | – | – | – | – | 3.080 | 2.710 | 2.469 | 2.434 | 2.214 |
| 7 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | 2.685 | 2.466 | 2.422 | 2.210 |
| 8 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | – | 2.449 | 2.426 | 2.205 |
| 9 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 2.419 | 2.207 |
| 10 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 2.207 |
| Abwicklungsergebnis | – | 89 | 177 | 170 | 156 | 91 | 244 | 268 | 255 | 253 | 302 |
Ab dem Geschäftsjahr 2009 sind die Werte der Condor-Schadenversicherungsgesellschaften enthalten.
Netto-Schadenrückstellungen im selbst abgeschlossenen Geschäft zuzüglich der bislang geleisteten Zahlungen auf die ursprünglichen Rückstellungen:
| in Mio. Euro | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| am Ende des Jahres | 4.110 | 3.827 | 3.574 | 3.669 | 3.313 | 3.298 | 3.254 |
| 1 Jahr später | – | 3.736 | 3.460 | 3.613 | 3.300 | 3.317 | 3.056 |
| 2 Jahre später | – | – | 3.393 | 3.533 | 3.211 | 3.236 | 3.077 |
| 3 Jahre später | – | – | – | 3.490 | 3.180 | 3.208 | 3.057 |
| 4 Jahre später | – | – | – | – | 3.139 | 3.194 | 2.939 |
| 5 Jahre später | – | – | – | – | – | 3.191 | 3.049 |
| 6 Jahre später | – | – | – | – | – | – | 2.957 |
| Abwicklungsergebnis | – | 91 | 181 | 179 | 174 | 107 | 297 |
Schadenentwicklung für das übernommene Rückversicherungsgeschäft
Brutto-Schadenrückstellungen im übernommenen Geschäft zuzüglich der bislang geleisteten Zahlungen auf die ursprünglichen Rückstellungen:
| in Mio. Euro | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto-Schadenrückstellungen für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 2.718 | 2.433 | 1.976 | 1.710 | 1.506 | 1.409 | 1.190 | 892 | 712 | 596 | 524 |
| Kumulierte Zahlungen für das betreffende Jahr und für Vorjahre | |||||||||||
| 1 Jahr später | – | 622 | 464 | 481 | 385 | 463 | 437 | 282 | 232 | 127 | 138 |
| 2 Jahre später | – | – | 783 | 685 | 630 | 640 | 632 | 399 | 347 | 203 | 175 |
| 3 Jahre später | – | – | – | 897 | 764 | 345 | 739 | 468 | 410 | 250 | 212 |
| 4 Jahre später | – | – | – | – | 930 | 891 | 856 | 516 | 447 | 282 | 240 |
| 5 Jahre später | – | – | – | – | – | 1.029 | 922 | 588 | 475 | 307 | 252 |
| 6 Jahre später | – | – | – | – | – | – | 1.043 | 626 | 528 | 324 | 266 |
| 7 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | 652 | 555 | 366 | 283 |
| 8 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | – | 574 | 384 | 307 |
| 9 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 396 | 321 |
| 10 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 330 |
| Brutto-Schadenrückstellungen für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle zuzüglich der bislang geleisteten Zahlungen auf die ursprüngliche Rückstellung | |||||||||||
| am Ende des Jahres | 2.718 | 2.433 | 1.976 | 1.710 | 1.506 | 1.409 | 1.190 | 892 | 712 | 596 | 524 |
| 1 Jahr später | – | 2.434 | 2.157 | 1.840 | 1.593 | 1.536 | 1.401 | 1.026 | 779 | 583 | 541 |
| 2 Jahre später | – | – | 2.004 | 1.859 | 1.569 | 1.472 | 1.343 | 872 | 765 | 529 | 480 |
| 3 Jahre später | – | – | – | 1.779 | 1.628 | 1.014 | 1.338 | 826 | 696 | 518 | 432 |
| 4 Jahre später | – | – | – | – | 1.580 | 1.528 | 1.360 | 837 | 680 | 479 | 423 |
| 5 Jahre später | – | – | – | – | – | 1.501 | 1.396 | 858 | 691 | 470 | 396 |
| 6 Jahre später | – | – | – | – | – | – | 1.379 | 870 | 709 | 480 | 391 |
| 7 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | 876 | 719 | 498 | 399 |
| 8 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | – | 725 | 504 | 403 |
| 9 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 505 | 407 |
| 10 Jahre später | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | 407 |
| Abwicklungsergebnis | – | –1 | –28 | –69 | –74 | –92 | –189 | 16 | –13 | 91 | 117 |
Netto-Schadenrückstellungen im übernommenen Geschäft zuzüglich der bislang geleisteten Zahlungen auf die ursprünglichen Rückstellungen:
| in Mio. Euro | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Netto-Schadenrückstellungen für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 2.710 | 2.428 | 1.970 | 1.695 | 1.491 | 1.389 | 1.164 |
| Kumulierte Zahlungen für das betreffende Jahr und für Vorjahre | |||||||
| 1 Jahr später | – | 622 | 464 | 473 | 383 | 461 | 432 |
| 2 Jahre später | – | – | 782 | 677 | 620 | 636 | 625 |
| 3 Jahre später | – | – | – | 888 | 754 | 333 | 729 |
| 4 Jahre später | – | – | – | – | 919 | 878 | 839 |
| 5 Jahre später | – | – | – | – | – | 1.016 | 904 |
| 6 Jahre später | – | – | – | – | – | – | 1.025 |
| Netto-Schadenrückstellungen für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle zuzüglich der bislang geleisteten Zahlungen auf die ursprüngliche Rückstellung | |||||||
| am Ende des Jahres | 2.710 | 2.428 | 1.970 | 1.695 | 1.491 | 1.389 | 1.164 |
| 1 Jahr später | – | 2.429 | 2.152 | 1.827 | 1.576 | 1.519 | 1.377 |
| 2 Jahre später | – | – | 1.999 | 1.845 | 1.554 | 1.454 | 1.321 |
| 3 Jahre später | – | – | – | 1.766 | 1.612 | 997 | 1.314 |
| 4 Jahre später | – | – | – | – | 1.566 | 1.510 | 1.337 |
| 5 Jahre später | – | – | – | – | – | 1.484 | 1.372 |
| 6 Jahre später | – | – | – | – | – | – | 1.357 |
| Abwicklungsergebnis | – | –1 | –29 | –71 | –75 | –95 | –193 |
| 11. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Aufwendungen (brutto) | –1.944 | –1.794 | 8,4 |
| Anteil der Rückversicherer | 22 | 20 | 10,0 |
| Insgesamt | –1.922 | –1.774 | 8,3 |
| 12. Verwaltungsaufwendungen | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Personalaufwendungen | –10.318 | –10.160 | 1,6 |
| Sachaufwendungen | –6.679 | –6.141 | 8,8 |
| Abschreibungen und Wertberichtigungen | –947 | –933 | 1,5 |
| Insgesamt | –17.944 | –17.234 | 4,1 |
| 13. Sonstiges betriebliches Ergebnis | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Ergebnis aus zur Veräußerung gehaltenen langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen | 83 | 39 | >100,0 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 816 | 868 | –6,0 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | –975 | –1.033 | –5,6 |
| Insgesamt | –76 | –126 | –39,7 |
| 14. Ertragsteuern | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Aufwendungen für tatsächliche Ertragsteuern | –2.497 | –2.680 | –6,8 |
| Aufwendungen für latente Ertragsteuern | 87 | –140 | >100,0 |
| Insgesamt | –2.410 | –2.820 | –14,5 |
Ausgehend von einem Körperschaftsteuersatz von 15 Prozent wurde unter Berücksichtigung des Solidaritätszuschlags für die Berechnung der laufenden Ertragsteuern bei inländischen Kapitalgesellschaften ein effektiver Körperschaftsteuersatz in Höhe von 15,825 Prozent angewendet. Der effektive Gewerbesteuersatz beträgt 14 Prozent bei Zugrundelegung eines durchschnittlichen Gewerbesteuerhebesatzes von 400 Prozent. Die Steuersätze entsprechen denen des Vorjahres.
Für die Berechnung der latenten Ertragsteuern ist auf die Steuersätze abzustellen, die voraussichtlich zum Zeitpunkt ihrer Realisierung in Kraft sind. Dabei werden die Steuersätze verwendet, die zum Abschlussstichtag für diesen Zeitpunkt gültig oder angekündigt sind.
| 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent | |
|---|---|---|---|
| Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern | 8.308 | 9.787 | –15,1 |
| Rechnerischer Ertragsteuersatz der genossenschaftlichen FinanzGruppe (in Prozent) | 29,825 | 29,825 | |
| Ertragsteuern zum rechnerischen Ertragsteuersatz | –2.478 | –2.919 | –15,1 |
| Steuerauswirkungen | 68 | 99 | –31,3 |
| Steuerauswirkung von steuerfreien Erträgen und steuerlich nicht abzugsfähigen Aufwendungen | 312 | 233 | 33,9 |
| Steuerauswirkung anderer Steuerarten, abweichender Gewerbesteuerhebesätze sowie von Steuersatzänderungen | 8 | 5 | 60,0 |
| Steuerauswirkung abweichender Steuersätze in anderen Ländern | –47 | 15 | >100,0 |
| Tatsächliche und latente Ertragsteuern, die vorherige Berichtszeiträume betreffen | 147 | 56 | >100,0 |
| Aufhebung von Abwertungen von latenten Ertragsteueransprüchen | –28 | 17 | >100,0 |
| Sonstige Steuerauswirkungen | –324 | –227 | 42,7 |
| Ertragssteuern | –2.410 | –2.820 | –14,5 |
Die Überleitungsrechnung stellt den Zusammenhang zwischen den – unter Anwendung des in Deutschland geltenden Steuerrechts – rechnerisch ermittelten und den erfassten Ertragsteuern dar.
D Angaben zur Bilanz
| 15. Barreserve | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Kassenbestand | 7.047 | 6.364 | 10,7 |
| Guthaben bei Zentralnotenbanken und anderen staatlichen Institutionen | 18.374 | 14.171 | 29,7 |
| davon: bei der Deutschen Bundesbank | 13.279 | 10.921 | 21,6 |
| Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind | – | 1 | –100,0 |
| Insgesamt | 25.421 | 20.536 | 23,8 |
| 16. Forderungen an Kreditinstitute und Kunden | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Forderungen an Kreditinstitute | 41.433 | 32.988 | 25,6 |
| Täglich fällig | 27.786 | 17.534 | 58,5 |
| Andere Forderungen | 13.647 | 15.454 | –11,7 |
| Hypothekendarlehen und andere durch Grundpfandrechte gesicherte Kredite | 61 | 19 | >100,0 |
| Kommunalkredite | 7.045 | 8.577 | –17,9 |
| Finanzierungs-Leasinggeschäft | 14 | 100 | –86,0 |
| Übrige Forderungen | 6.527 | 6.758 | –3,4 |
| Forderungen an Kunden | 733.155 | 700.608 | 4,6 |
| Hypothekendarlehen und andere durch Grundpfandrechte gesicherte Kredite | 284.637 | 272.199 | 4,6 |
| Kommunalkredite | 37.738 | 38.091 | –0,9 |
| Baudarlehen der Bausparkasse | 37.253 | 33.659 | 10,7 |
| davon: aus Zuteilung (Bauspardarlehen) | 3.031 | 3.651 | –17,0 |
| zur Vor- und Zwischenfinanzierung | 32.219 | 27.905 | 15,5 |
| sonstige Baudarlehen | 2.003 | 2.103 | –4,8 |
| Finanzierungs-Leasingverhältnisse | 3.153 | 3.575 | –11,8 |
| Übrige Forderungen | 370.374 | 353.084 | 4,9 |
| 17. Risikovorsorge | Einzelwertberichtigungen in Mio. Euro | Portfoliowertberichtigungen in Mio. Euro | Insgesamt in Mio. Euro |
|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01.2015 | 7.454 | 1.065 | 8.519 |
| Zuführungen | 2.027 | 116 | 2.143 |
| Inanspruchnahmen | –984 | – | –984 |
| Auflösungen | –1.758 | –197 | –1.955 |
| Veränderungen des Konsolidierungskreises | –14 | – | –14 |
| Sonstige Veränderungen | –86 | 8 | –78 |
| Stand zum 31.12.2015 | 6.639 | 992 | 7.631 |
| Zuführungen | 2.103 | 234 | 2.337 |
| Inanspruchnahmen | –702 | –1 | –703 |
| Auflösungen | –1.546 | –218 | –1.764 |
| Veränderungen des Konsolidierungskreises | 14 | –28 | –14 |
| Sonstige Veränderungen | 22 | 11 | 33 |
| Stand zum 31.12.2016 | 6.530 | 990 | 7.520 |
| 18. Positive und negative Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Positive Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten | 1.549 | 1.050 | 47,5 |
| für Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts | 1.545 | 1.049 | 47,3 |
| für Absicherungen von Zahlungsströmen | 2 | 1 | 100,0 |
| für Absicherungen von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | 2 | – | – |
| Negative Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten | 12.956 | 9.453 | 37,1 |
| für Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts | 12.940 | 9.442 | 37,0 |
| für Absicherungen von Zahlungsströmen | 16 | 10 | 60,0 |
| für Absicherungen von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | – | 1 | –100,0 |
| 19. Handelsaktiva | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten | 23.587 | 24.665 | –4,4 |
| Zinsbezogene Geschäfte | 20.440 | 22.221 | –8,0 |
| Währungsbezogene Geschäfte | 1.794 | 1.253 | 43,2 |
| Aktien-/Indexbezogene Geschäfte | 298 | 320 | –6,9 |
| Kreditderivate | 244 | 287 | –15,0 |
| Sonstige Geschäfte | 811 | 584 | 38,9 |
| Wertpapiere | 10.378 | 14.424 | –28,1 |
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | 9.321 | 13.387 | –30,4 |
| Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere | 1.057 | 1.037 | 1,9 |
| Forderungen | 13.963 | 14.117 | –1,1 |
| Warenbestand und Warenforderungen | 342 | 364 | –6,0 |
| Insgesamt | 48.270 | 53.570 | –9,9 |
| 20. Finanzanlagen | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Wertpapiere | 248.491 | 246.591 | 0,8 |
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | 191.003 | 193.932 | –1,5 |
| Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere | 57.488 | 52.659 | 9,2 |
| Anteile an Tochterunternehmen | 1.265 | 1.315 | –3,8 |
| Beteiligungen | 2.209 | 2.054 | 7,5 |
| Anteile an Gemeinschaftsunternehmen | 543 | 548 | –0,9 |
| Anteile an assoziierten Unternehmen | 355 | 413 | –14,0 |
| Sonstiger Anteilsbesitz | 1.311 | 1.093 | 19,9 |
| Insgesamt | 251.965 | 249.960 | 0,8 |
| 21. Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Investment Property | 2.470 | 2.251 | 9,7 |
| Anteile an Tochterunternehmen, Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen | 621 | 527 | 17,8 |
| Hypothekendarlehen | 9.049 | 8.732 | 3,6 |
| Schuldscheinforderungen und Darlehen | 7.667 | 8.001 | –4,2 |
| Namensschuldverschreibungen | 9.102 | 9.438 | –3,6 |
| Sonstige Darlehen | 768 | 837 | –8,2 |
| Nicht festverzinsliche Wertpapiere | 8.430 | 7.288 | 15,7 |
| Festverzinsliche Wertpapiere | 40.769 | 36.598 | 11,4 |
| Positive Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten | 360 | 233 | 54,5 |
| Depotforderungen aus dem in Rückdeckung übernommenen Versicherungsgeschäft | 188 | 163 | 15,3 |
| Vermögen für Rechnung und Risiko von Arbeitnehmern, Arbeitgebern und Inhabern von Lebensversicherungspolicen | 10.011 | 8.698 | 15,1 |
| Insgesamt | 89.435 | 82.766 | 8,1 |
| 22. Sachanlagen und Investment Property | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Grundstücke und Gebäude | 6.839 | 6.839 | – |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.378 | 1.408 | –2,1 |
| Leasinggegenstände | 388 | 460 | –15,7 |
| Investment Property | 253 | 264 | –4,2 |
| Sonstiges Sachvermögen | 2.527 | 2.197 | 15,0 |
| Insgesamt | 11.385 | 11.168 | 1,9 |
| 23. Ertragsteueransprüche und -verpflichtungen | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Ertragsteueransprüche | 3.480 | 3.772 | –7,7 |
| Tatsächliche Ertragsteueransprüche | 1.306 | 1.620 | –19,4 |
| Latente Ertragsteueransprüche | 2.174 | 2.152 | 1,0 |
| Ertragsteuerverpflichtungen | 1.056 | 1.263 | –16,4 |
| Tatsächliche Ertragsteuerverpflichtungen | 731 | 899 | –18,7 |
| Latente Ertragsteuerverpflichtungen | 325 | 364 | –10,7 |
| Latente Ertragsteueransprüche 31.12.2016 in Mio. Euro | Latente Ertragsteueransprüche 31.12.2015 in Mio. Euro | Latente Ertragsteuerverpflichtungen 31.12.2016 in Mio. Euro | Latente Ertragsteuerverpflichtungen 31.12.2015 in Mio. Euro | |
|---|---|---|---|---|
| Steuerliche Verlustvorträge | 59 | 35 | ||
| Forderungen an Kreditinstitute und Kunden inklusive Risikovorsorge | 82 | 91 | 203 | 520 |
| Handelsaktiva/-passiva sowie positive und negative Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten | 787 | 1.199 | 29 | 28 |
| Finanzanlagen | 328 | 360 | 549 | 1.080 |
| Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen | 147 | 26 | 589 | 449 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden | 485 | 796 | 169 | 160 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 119 | 111 | 11 | 14 |
| Rückstellungen | 1.941 | 1.737 | 183 | 43 |
| Versicherungstechnische Rückstellungen | 73 | 118 | 395 | 287 |
| Immaterielle Vermögenswerte | – | – | 24 | 29 |
| Sonstige Bilanzposten | 102 | 132 | 122 | 207 |
| Insgesamt (Bruttowert) | 4.123 | 4.605 | 2.274 | 2.817 |
| Saldierung von latenten Ertragsteueransprüchen und -verpflichtungen | –1.949 | –2.453 | –1.949 | –2.453 |
| Insgesamt (Nettowert) | 2.174 | 2.152 | 325 | 364 |
Die latenten Ertragsteueransprüche und -verpflichtungen entfallen auf temporäre Differenzen der in der Tabelle dargestellten Bilanzposten sowie auf steuerliche Verlustvorträge.
| 24. Sonstige Aktiva | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Sonstige Aktiva der Versicherungsunternehmen | 3.719 | 3.182 | 16,9 |
| Geschäfts- oder Firmenwerte | 58 | 59 | –1,7 |
| Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 423 | 350 | 20,9 |
| Vorauszahlungen und Rechnungsabgrenzungsposten | 170 | 202 | –15,8 |
| Sonstige Forderungen | 3.115 | 2.803 | 11,1 |
| Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte | 182 | 198 | –8,1 |
| Wertbeiträge aus Portfolio-Absicherungen von finanziellen Vermögenswerten | 9.098 | 6.512 | 39,7 |
| Übrige sonstige Aktiva | 442 | 426 | 3,8 |
| Insgesamt | 17.207 | 13.732 | 25,3 |
Zusammensetzung der Aktiva der Versicherungsunternehmen:
| 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent | |
|---|---|---|---|
| Immaterielle Vermögenswerte | 156 | 155 | 0,6 |
| Anteil der Rückversicherer an den versicherungstechnischen Rückstellungen | 224 | 208 | 7,7 |
| Beitragsüberträge | 6 | 8 | –25,0 |
| Deckungsrückstellungen | 63 | 65 | –3,1 |
| Rückstellungen für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 155 | 135 | 14,8 |
| Forderungen | 633 | 661 | –4,2 |
| Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft | 362 | 419 | –13,6 |
| Abrechnungsforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft | 203 | 182 | 11,5 |
| Sonstige Forderungen | 68 | 60 | 13,3 |
| Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand | 738 | 241 | >100,0 |
| Übrige sonstige Aktiva | 1.968 | 1.917 | 2,7 |
| Sachanlagen | 418 | 437 | –4,3 |
| Vorauszahlungen und Rechnungsabgrenzungsposten | 23 | 34 | –32,4 |
| Andere Aktiva der Versicherungsunternehmen | 1.527 | 1.446 | 5,6 |
| Insgesamt | 3.719 | 3.182 | 16,9 |
| 25. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 103.282 | 99.505 | 3,8 |
| Täglich fällig | 6.156 | 7.223 | –14,8 |
| Mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 97.126 | 92.282 | 5,2 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 774.302 | 739.218 | 4,7 |
| Spareinlagen und Einlagen aus dem Bauspargeschäft | 240.802 | 238.345 | 1,0 |
| Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten | 174.621 | 172.203 | 1,4 |
| Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten | 12.411 | 15.216 | –18,4 |
| Bauspareinlagen | 53.770 | 50.926 | 5,6 |
| Andere Verbindlichkeiten | 533.500 | 500.873 | 6,5 |
| Täglich fällig | 417.210 | 379.985 | 9,8 |
| Mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist | 116.290 | 120.888 | –3,8 |
| 26. Verbriefte Verbindlichkeiten | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Begebene Schuldverschreibungen | 44.813 | 48.489 | –7,6 |
| Hypothekenpfandbriefe | 27.299 | 26.385 | 3,2 |
| Öffentliche Pfandbriefe | 5.058 | 8.383 | –39,7 |
| Sonstige Schuldverschreibungen | 12.526 | 13.721 | –8,7 |
| Andere verbriefte Verbindlichkeiten | 26.309 | 21.759 | 20,9 |
| Insgesamt | 71.122 | 70.248 | 1,2 |
| 27. Handelspassiva | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten | 25.123 | 27.822 | –9,7 |
| Zinsbezogene Geschäfte | 19.568 | 22.328 | –12,4 |
| Währungsbezogene Geschäfte | 1.171 | 1.259 | –7,0 |
| Aktien-/Indexbezogene Geschäfte | 791 | 799 | –1,0 |
| Kreditderivate | 101 | 166 | –39,2 |
| Sonstige Geschäfte | 3.492 | 3.270 | 6,8 |
| Lieferverbindlichkeiten aus Wertpapierleerverkäufen | 508 | 849 | –40,2 |
| Begebene Schuldverschreibungen und andere verbriefte Verbindlichkeiten | 12.905 | 10.815 | 19,3 |
| Verbindlichkeiten | 5.558 | 5.867 | –5,3 |
| Verpflichtungen aus Warengeschäften und aufgenommenen Warenkrediten | 45 | 44 | 2,3 |
| Insgesamt | 44.139 | 45.397 | –2,8 |
| 28. Rückstellungen | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Rückstellungen für leistungsorientierte Pensionspläne | 8.225 | 8.186 | 0,5 |
| Rückstellungen im Kreditgeschäft | 456 | 418 | 9,1 |
| Bausparspezifische Rückstellungen | 915 | 653 | 40,1 |
| Sonstige Rückstellungen | 3.513 | 3.306 | 6,3 |
| Insgesamt | 13.109 | 12.563 | 4,3 |
| Finanzierungsstatus der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Barwert der nicht über Planvermögen finanzierten leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen | 7.064 | 7.684 | –8,1 |
| Barwert der über Planvermögen finanzierten leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen | 2.400 | 1.703 | 40,9 |
| Barwert der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen | 9.464 | 9.387 | 0,8 |
| Abzüglich des beizulegenden Zeitwerts der Planvermögen | –1.239 | –1.201 | 3,2 |
| Leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen (netto) | 8.225 | 8.186 | 0,5 |
| Rückstellungen für leistungsorientierte Pensionspläne | 8.225 | 8.186 | 0,5 |
| Entwicklung des Barwerts der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Barwert der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen zum 01.01. | 9.387 | 10.303 | –8,9 |
| Laufender Dienstzeitaufwand | 133 | 149 | –10,7 |
| Zinsaufwendungen | 206 | 206 | – |
| Erbrachte Pensionsleistungen einschließlich Planabgeltungen | –330 | –374 | –11,8 |
| Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand | 6 | –9 | >100,0 |
| Versicherungsmathematische Gewinne (–)/Verluste (+) | 51 | –911 | >100,0 |
| Sonstige Veränderungen | 11 | 23 | –52,2 |
| Barwert der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen zum 31.12. | 9.464 | 9.387 | 0,8 |
| Entwicklung der Planvermögen | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Beizulegender Zeitwert der Planvermögen zum 01.01. | 1.201 | 1.215 | –1,2 |
| Zinserträge | 26 | 24 | 8,3 |
| Beiträge zu Planvermögen | 43 | 26 | 65,4 |
| Gezahlte Pensionsleistungen | –62 | –56 | 10,7 |
| Erträge aus Planvermögen (ohne Zinserträge) | 35 | –21 | >100,0 |
| Sonstige Veränderungen | –4 | 13 | >100,0 |
| Beizulegender Zeitwert der Planvermögen zum 31.12. | 1.239 | 1.201 | 3,2 |
| Angewendete versicherungsmathematische Annahmen für leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen | 31.12.2016 in Prozent | 31.12.2015 in Prozent |
|---|---|---|
| Gewichteter Abzinsungssatz | 1,75 | 2,24 |
| Gewichtete Gehaltssteigerung | 1,83 | 1,89 |
| Gewichtete Rentenerhöhung | 1,75 | 1,76 |
| 29. Versicherungstechnische Rückstellungen | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Beitragsüberträge | 1.119 | 1.104 | 1,4 |
| Deckungsrückstellung | 55.167 | 52.634 | 4,8 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 10.071 | 9.257 | 8,8 |
| Rückstellung für Beitragsrückerstattung | 8.918 | 7.923 | 12,6 |
| Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen | 65 | 53 | 22,6 |
| Pensionsfondstechnische und versicherungstechnische Rückstellungen, soweit das Anlagerisiko von den Arbeitnehmern, Arbeitgebern und Inhabern von Lebensversicherungspolicen getragen wird | 8.785 | 7.958 | 10,4 |
| Insgesamt | 84.125 | 78.929 | 6,6 |
| Entwicklung der Beitragsüberträge | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01. | 1.104 | 1.071 | 3,1 |
| Zuführungen | 1.180 | 1.170 | 0,9 |
| Entnahmen/Auflösungen | –1.172 | –1.143 | –2,5 |
| Veränderungen aus Währungsumrechnung | 7 | 6 | 16,7 |
| Stand zum 31.12. | 1.119 | 1.104 | 1,4 |
| Entwicklung der Deckungsrückstellung | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01. | 52.634 | 49.724 | 5,9 |
| Zuführungen | 6.158 | 5.965 | 3,2 |
| Zinsanteil | 1.128 | 1.392 | –19,0 |
| Entnahmen/Auflösungen | –4.753 | –4.448 | –6,9 |
| Veränderungen aus Währungsumrechnung | – | 1 | –100,0 |
| Stand zum 31.12. | 55.167 | 52.634 | 4,8 |
Für Verträge mit einem Rechnungszins über dem des in der Deckungsrückstellungsverordnung (DeckRV) definierten Referenzzinssatzes wurden Zinszusatzrückstellungen in Höhe von insgesamt 2.162 Millionen Euro gebildet (Vorjahr: 1.528 Millionen Euro).
| Entwicklung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsverträge | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01. | 9.257 | 8.352 | 10,8 |
| Schadenaufwendungen | 5.827 | 5.463 | 6,7 |
| Abzüglich Zahlungen | –4.983 | –4.622 | –7,8 |
| Veränderungen aus Währungsumrechnung | –30 | 64 | <–100,0 |
| Stand zum 31.12. | 10.071 | 9.257 | 8,8 |
| Entwicklung der Rückstellung für Beitragsrückerstattung | 2016 in Mio. Euro | 2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Stand zum 01.01. | 7.923 | 8.568 | –7,5 |
| Zuführungen | 670 | 665 | 0,8 |
| Entnahmen/Auflösungen | –760 | –797 | 4,6 |
| Veränderungen aufgrund unrealisierter Gewinne und Verluste aus Kapitalanlagen (erfolgsneutral) | 367 | –626 | >100,0 |
| Veränderungen aufgrund sonstiger Umbewertungen (erfolgswirksam) | 718 | 99 | >100,0 |
| Veränderungen aus Währungsumrechnung | – | 14 | –100,0 |
| Stand zum 31.12. | 8.918 | 7.923 | 12,6 |
Die Fälligkeiten der versicherungstechnischen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:
| ≤ 1 Jahr in Mio. Euro | > 1 Jahr – 5 Jahre in Mio. Euro | > 5 Jahre in Mio. Euro | Unbestimmte Laufzeit in Mio. Euro | |
|---|---|---|---|---|
| Stand zum 31.12.2016 | ||||
| Beitragsüberträge | 1.011 | 83 | 25 | – |
| Deckungsrückstellung | 1.654 | 6.983 | 12.129 | 34.401 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 4.297 | 3.273 | 2.501 | – |
| Rückstellung für Beitragsrückerstattung | 701 | 646 | 754 | 6.817 |
| Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen | 43 | 15 | 3 | 4 |
| Insgesamt | 7.706 | 11.000 | 15.412 | 41.222 |
| Stand zum 31.12.2015 | ||||
| Beitragsüberträge | 982 | 100 | 22 | – |
| Deckungsrückstellung | 1.977 | 6.658 | 12.292 | 31.707 |
| Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle | 3.855 | 3.090 | 2.312 | – |
| Rückstellung für Beitragsrückerstattung | 739 | 607 | 854 | 5.723 |
| Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen | 39 | 9 | 3 | 2 |
| Insgesamt | 7.592 | 10.464 | 15.483 | 37.432 |
| 30. Sonstige Passiva | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Sonstige Passiva der Versicherungsunternehmen | 4.948 | 4.255 | 16,3 |
| Sonstige Verbindlichkeiten und abgegrenzte Schulden | 2.150 | 2.256 | –4,7 |
| Zur Veräußerung gehaltene Schulden | 25 | 7 | >100,0 |
| Wertbeiträge aus Portfolio-Absicherungen von finanziellen Verbindlichkeiten | 431 | 479 | –10,0 |
| Übrige sonstige Passiva | 586 | 572 | 2,4 |
| Insgesamt | 8.140 | 7.569 | 7,5 |
Zusammensetzung der sonstigen Passiva der Versicherungsunternehmen:
| 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent | |
|---|---|---|---|
| Sonstige Rückstellungen | 329 | 327 | 0,6 |
| Rückstellungen für Leistungen an Arbeitnehmer | 303 | 297 | 2,0 |
| Rückstellungen für anteilsbasierte Vergütungstransaktionen | 1 | 1 | – |
| Andere Rückstellungen | 25 | 29 | –13,8 |
| Verbindlichkeiten und übrige sonstige Passiva | 4.619 | 3.928 | 17,6 |
| Nachrangkapital | 76 | 73 | 4,1 |
| Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft | 85 | 78 | 9,0 |
| Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft | 1.523 | 1.574 | –3,2 |
| Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft | 239 | 230 | 3,9 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 30 | 29 | 3,4 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 613 | 524 | 17,0 |
| Negative Marktwerte aus derivativen Finanzinstrumenten | 105 | 70 | 50,0 |
| Verbindlichkeiten aus Kapitalisierungsgeschäften | 1.345 | 775 | 73,5 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 197 | 198 | –0,5 |
| Übrige sonstige Passiva | 406 | 377 | 7,7 |
| Insgesamt | 4.948 | 4.255 | 16,3 |
| 31. Nachrangkapital | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Nachrangige Verbindlichkeiten | 4.800 | 4.851 | –1,1 |
| Genussrechtskapital | 158 | 494 | –68,0 |
| Auf Verlangen rückzahlbares Anteilskapital | 22 | 22 | – |
| Insgesamt | 4.980 | 5.367 | –7,2 |
E Angaben zu Finanzinstrumenten
| 32. Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten | Buchwert 31.12.2016 in Mio. Euro | Beizulegender Zeitwert 31.12.2016 in Mio. Euro | Buchwert 31.12.2015 in Mio. Euro | Beizulegender Zeitwert 31.12.2015 in Mio. Euro |
|---|---|---|---|---|
| Aktiva | ||||
| Barreserve | 18.374 | 18.374 | 14.172 | 14.172 |
| Forderungen an Kreditinstitute1 | 41.397 | 43.366 | 32.935 | 34.931 |
| Forderungen an Kunden1 | 725.671 | 728.364 | 693.030 | 699.519 |
| Positive Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten | 1.549 | 1.549 | 1.050 | 1.050 |
| Handelsaktiva2 | 47.928 | 47.928 | 53.206 | 53.206 |
| Finanzanlagen3 | 251.067 | 251.142 | 248.999 | 249.204 |
| Kapitalanlagen der Versicherungsunternehmen2,3 | 76.749 | 77.787 | 71.614 | 72.688 |
| Sonstige Aktiva2 | 13.018 | 13.042 | 9.645 | 9.074 |
| Passiva | ||||
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 103.282 | 105.325 | 99.505 | 101.724 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 774.302 | 776.260 | 739.218 | 743.352 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 71.122 | 70.626 | 70.248 | 70.955 |
| Negative Marktwerte aus derivativen Sicherungsinstrumenten | 12.956 | 12.956 | 9.453 | 9.453 |
| Handelspassiva2 | 44.094 | 44.094 | 45.353 | 45.353 |
| Sonstige Passiva2 | 2.810 | 2.630 | 2.882 | 2.408 |
| Nachrangkapital | 4.980 | 5.717 | 5.367 | 5.633 |
1 Buchwerte abzüglich Risikovorsorge.
2 Angabe der beizulegenden Zeitwerte und Buchwerte erfolgt nur für Finanzinstrumente.
3 Ohne Anteile an Gemeinschaftsunternehmen und Anteile an assoziierten Unternehmen.
Die vorliegende Tabelle enthält die in den veröffentlichten Geschäftsberichten des DZ BANK Konzerns und im Vorjahr des WGZ BANK-Konzerns enthaltenen Angaben zu den beizulegenden Zeitwerten von Finanzinstrumenten. Für alle anderen in den Konsolidierten Jahresabschluss einbezogenen Unternehmen wurde der beizulegende Zeitwert mit dem Buchwert gleichgesetzt.
| 33. Fälligkeitsanalyse | ≤ 3 Monate in Mio. Euro | > 3 Monate–1 Jahr in Mio. Euro | > 1 Jahr in Mio. Euro | Unbestimmte Laufzeit in Mio. Euro |
|---|---|---|---|---|
| Stand 31.12. 2016 | ||||
| Forderungen an Kreditinstitute | 19.512 | 3.272 | 23.076 | 501 |
| Forderungen an Kunden | 37.800 | 56.874 | 636.339 | 19.599 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 27.553 | 8.148 | 69.347 | 962 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 627.400 | 24.076 | 73.794 | 54.042 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 14.569 | 12.811 | 45.521 | – |
| Stand 31.12. 2015 | ||||
| Forderungen an Kreditinstitute | 14.574 | 3.296 | 20.617 | 413 |
| Forderungen an Kunden | 39.645 | 56.021 | 602.025 | 19.987 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 30.207 | 8.867 | 62.828 | 349 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 589.240 | 27.995 | 76.732 | 51.192 |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 15.462 | 11.187 | 45.960 | – |
Die in der Tabelle dargestellten vertraglich vereinbarten Fälligkeiten entsprechen nicht den tatsächlich erwarteten Zahlungsmittelzu- und -abflüssen.
F Sonstige Angaben
| 34. Kapitalausstattung und aufsichtsrechtliche Kennziffern | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozenz |
|---|---|---|---|
| Eigenmittel insgesamt | 92.134 | 87.628 | 5,1 |
| Kernkapital | 75.006 | 69.174 | 8,4 |
| davon: hartes Kernkapital | 74.170 | 68.233 | 8,7 |
| zusätzliches Kernkapital | 836 | 941 | –11,2 |
| Ergänzungskapital | 17.128 | 18.454 | –7,2 |
| Gesamtrisikobetrag | 572.458 | 555.952 | 3,0 |
| Harte Kernkapitalquote (in Prozent) | 13,0 | 12,3 | |
| Kernkapitalquote (in Prozent) | 13,1 | 12,4 | |
| Gesamtkapitalquote (in Prozent) | 16,1 | 15,8 | |
| Harte Kernkapitalquote inklusive § 340f HGB-Reserven (nachrichtlich, in Prozent)1 | 15,2 | 14,6 | |
| Kernkapitalquote inklusive § 340f HGB-Reserven (nachrichtlich, in Prozent)1 | 15,4 | 14,8 | |
| Leverage Ratio (nachrichtlich, in Prozent)2 | 6,3 | 6,0 | |
| Leverage Ratio inklusive § 340f HGB-Reserven (nachrichtlich, in Prozent)3 | 7,3 | 6,9 |
1 Der Bestand an § 340f HGB-Reserven basiert auf den aufsichtsrechtlich gemeldeten Jahresabschlussdaten vor Zuführung beziehungsweise Auflösung im Rahmen des Jahresabschlusses 2015 und 2014.
2 Angabe der Leverage Ratio des institutsbezogenen Sicherungssystems unter Verwendung der Übergangsdefinition für das Kernkapital.
3 Angabe der Quote nach vollständiger Einführung der neuen Bestimmungen der CRR („fully loaded“), wobei unter betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten die vollständige Umwidmung und Berücksichtigung der Vorsorgereserven nach § 340f HGB als Kernkapital angenommen wird.
Die Angaben beziehen sich jeweils auf das institutsbezogene Sicherungssystem (genossenschaftlicher Haftungsverbund) und den jeweiligen Meldestichtag. Die Angaben zu den Eigenmitteln oder Eigenmittelanforderungen beruhen auf den Ergebnissen der Erweiterten Zusammenfassungsrechnung (EZR) nach Artikel 49 Absatz 3 CRR in Verbindung mit Artikel 113 Absatz 7 CRR.
Zum 31. Dezember 2015 erfolgt für das institutsbezogene Sicherungssystem der genossenschaftlichen FinanzGruppe erstmals der nachrichtliche Ausweis der Leverage Ratio in analoger Anwendung der Anforderungen des Artikel 429 CRR. Als Kapitalmessgröße wurde das Kernkapital gemäß EZR nach Artikel 49 Absatz 3 CRR zugrunde gelegt, das um sämtliche haftungsverbundinternen Kernkapitalpositionen der Mitglieder des institutsbezogenen Sicherungssystems bereinigt wurde. Die Risikopositionswerte wurden durch Aggregation der Einzelmeldungen zur Leverage Ratio sämtlicher Mitgliedsinstitute ermittelt und um wesentliche haftungsverbundinterne Positionen bereinigt. Die zugrunde gelegten Meldebögen zum 31. Dezember 2016 basieren auf der Durchführungsverordnung (EU) 680/2014, die die Änderungen der Delegierten Verordnung (EU) 2015/62 vom 10. Oktober 2014 noch nicht berücksichtigt.
Die Primärbanken und die MHB werden mit ihren jeweiligen Meldungen auf Einzelbasis einbezogen. Die Zentralinstitute werden mit ihren Meldungen auf konsolidierter Basis berücksichtigt.
Die berücksichtigte Meldung des DZ BANK Konzerns umfasst zum 31. Dezember 2016 gemäß Artikel 429 Absatz 4 2. Unterabsatz CRR noch die Risikopositionswerte aus Konzerngesellschaften, die rechnungslegungsbezogen, aber nicht aufsichtsrechtlich konsolidiert wurden. Aus Konsistenzgründen erfolgte eine Bereinigung um wesentliche Risikopositionsbeträge, die nicht auf den aufsichtsrechtlichen Konsolidierungskreis entfallen, da das korrespondierende Kernkapital derartiger Konzerngesellschaften auch nicht bei der EZR berücksichtigt wird.
| 35. Finanzgarantien und Kreditzusagen | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Finanzgarantien | 18.259 | 18.024 | 1,3 |
| Kreditzusagen | 71.528 | 65.965 | 8,4 |
| Insgesamt | 89.787 | 83.989 | 6,9 |
Die Angabe der Finanzgarantien und der Kreditzusagen erfolgt in Höhe der Nominalwerte der eingegangenen Verpflichtungen.
| 36. Treuhandgeschäft | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Treuhandvermögen | 1.592 | 2.692 | –40,9 |
| davon: Treuhandkredite | 595 | 1.679 | –64,6 |
| Treuhandverbindlichkeiten | 1.592 | 2.692 | –40,9 |
| davon: Treuhandkredite | 595 | 1.679 | –64,6 |
| 37. Vermögensverwaltung der Union Investment Gruppe | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Fondsvermögen | 258.956 | 230.685 | 12,3 |
| Volumen in anderen Formaten | 44.839 | 40.714 | 10,1 |
| Fondsgebundene Vermögensverwaltung | 909 | 696 | 30,6 |
| Institutionelle Vermögensverwaltung | 10.951 | 10.342 | 5,9 |
| Advisory und Outsourcing | 32.979 | 29.676 | 11,1 |
| Fremdvergebene Mandate | –11.523 | –10.597 | 8,7 |
| Insgesamt | 292.272 | 260.802 | 12,1 |
Unter dem Dach der Union Asset Management Holding AG verwaltet die Union Investment Gruppe am Abschlussstichtag insgesamt 292.272 Millionen Euro (Vorjahr: 260.802 Millionen Euro) Assets under Management (AuM). Das Fondsvermögen verteilt sich auf von ihr aufgelegte Aktienfonds, Rentenfonds, Geldmarktfonds, Mischfonds, Sonstige Wertpapierfonds, Wertgesicherte Fonds, Immobilienfonds, Alternative Anlagefonds und Hybridfonds.
Daneben verwaltet die Union Investment Gruppe am Abschlussstichtag Vermögenswerte im Rahmen von fondsgebundener Vermögensverwaltung, institutioneller Vermögensverwaltung sowie Advisory und Outsourcing. Als Abzugsposten wird das Fondsvolumen derjenigen Fonds berücksichtigt, die von der Union Investment Gruppe aufgelegt werden, deren Portfoliomanagement aber fremdvergeben ist. Die Definition der AuM orientiert sich hierbei an der Gesamtstatistik des Bundesverbands Investment und Asset Management e. V. (BVI), Frankfurt am Main.
| 38. Leasingverhältnisse Finanzierungs-Leasinggeberverhältnisse der genossenschaftlichen FinanzGruppe | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Bruttoinvestitionswert | 3.498 | 4.025 | –13,1 |
| Bis 1 Jahr | 1.111 | 1.188 | –6,5 |
| Mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre | 2.072 | 2.337 | –11,3 |
| Mehr als 5 Jahre | 315 | 500 | –37,0 |
| Abzüglich noch nicht realisierten Finanzertrags | –328 | –397 | –17,4 |
| Nettoinvestitionswert | 3.170 | 3.628 | –12,6 |
| Abzüglich Barwert der nicht garantierten Restwerte | –70 | –90 | –22,2 |
| Barwert der Forderungen aus Mindestleasingzahlungen | 3.100 | 3.538 | –12,4 |
| Bis 1 Jahr | 971 | 1.038 | –6,5 |
| Mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre | 1.853 | 2.071 | –10,5 |
| Mehr als 5 Jahre | 276 | 429 | –35,7 |
Die kumulierten Wertberichtigungen für ausstehende Mindestleasingzahlungen bei Leasinggebern betragen zum Abschlussstichtag 32 Millionen Euro (Vorjahr: 41 Millionen Euro).
In der genossenschaftlichen FinanzGruppe sind der DVB Bank Konzern und die VR Leasing Gruppe als Finanzierungs-Leasinggeber tätig. Die Unternehmen des DVB Bank Konzerns schließen vor allem Leasingverträge für Schiffe, Schiffscontainer, Flugzeuge und Flugzeugtriebwerke ab. Die Unternehmen der VR Leasing Gruppe schließen mit Kunden überwiegend Leasingverträge über Mobilien ab.
| 39. Bestandsbewegung der Bausparkasse Schwäbisch Hall | Nicht zugeteilt, Anzahl der Verträge | Nicht zugeteilt, Bausparsumme in Mio. Euro | Zugeteilt, Anzahl der Verträge | Zugeteilt, Bausparsumme in Mio. Euro | Insgesamt Anzahl der Verträge | Insgesamt Bausparsumme in Mio. Euro |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bestand zum 31.12.2015 | 7.704.599 | 263.769 | 827.806 | 22.375 | 8.532.405 | 286.144 |
| Zugang im Geschäftsjahr durch | ||||||
| Neuabschluss (eingelöste Verträge)1 | 656.465 | 28.171 | – | – | 656.465 | 28.171 |
| Übertragung | 23.471 | 660 | 951 | 22 | 24.422 | 682 |
| Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung | 9.411 | 414 | – | – | 9.411 | 414 |
| Teilung | 220.051 | – | 63 | – | 220.114 | – |
| Zuteilung beziehungsweise Zuteilungsannahme | – | – | 356.533 | 9.398 | 356.533 | 9.398 |
| Sonstiges | 84.399 | 2.865 | 25 | 1 | 84.424 | 2.866 |
| Insgesamt | 993.797 | 32.110 | 357.572 | 9.421 | 1.351.369 | 41.531 |
| Abgang im Geschäftsjahr durch | ||||||
| Zuteilung beziehungsweise Zuteilungsannahme | –356.533 | –9.398 | – | – | –356.533 | –9.398 |
| Herabsetzung | – | –899 | – | – | – | –899 |
| Auflösung | –345.920 | –8.460 | –277.482 | –7.110 | –623.402 | –15.570 |
| Übertragung | –23.471 | –660 | –951 | –22 | –24.422 | –682 |
| Zusammenlegung1 | –57.939 | – | –1 | – | –57.940 | – |
| Vertragsablauf | – | – | –155.187 | –4.073 | –155.187 | –4.073 |
| Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung | – | – | –9.411 | –414 | –9.411 | –414 |
| Sonstiges | –84.399 | –2.865 | –25 | –1 | –84.424 | –2.866 |
| Insgesamt | –868.262 | –22.282 | –443.057 | –11.620 | –1.311.319 | –33.902 |
| Zu-/Abgang (netto) | 125.535 | 9.828 | –85.485 | –2.199 | 40.050 | 7.629 |
| Bestand zum 31.12.2016 | 7.830.134 | 273.597 | 742.321 | 20.176 | 8.572.455 | 293.773 |
1 Einschließlich Erhöhungen.
| Bestand an noch nicht eingelösten Verträgen | Anzahl der Verträge | Bausparsumme in Mio. Euro |
|---|---|---|
| Abschlüsse vor dem 01.01.2016 | 62.451 | 2.615 |
| Abschlüsse im Geschäftsjahr | 197.805 | 11.074 |
| 40. Bewegung der Zuteilungsmasse der Bausparkasse Schwäbisch Hall | 2016 in Mio. Euro |
|---|---|
| Zuführungen | |
| Vortrag aus dem Vorjahr (Überschuss) | |
| Noch nicht ausgezahlte Beträge | 48.783 |
| Zuführungen im Geschäftsjahr | |
| Sparbeträge (einschließlich verrechneter Wohnungsbauprämien) | 9.206 |
| Tilgungsbeträge (einschließlich verrechneter Wohnungsbauprämien)1 | 1.628 |
| Zinsen auf Bauspareinlagen | 706 |
| Insgesamt | 60.323 |
| Entnahmen | |
| Entnahmen im Geschäftsjahr | |
| Zugeteilte Summen, soweit ausgezahlt | |
| Bauspareinlagen | 5.277 |
| Baudarlehen | 993 |
| Rückzahlung von Bauspareinlagen auf noch nicht zugeteilte Bausparverträge | 1.445 |
| Fonds zur bauspartechnischen Absicherung | 350 |
| Überschuss der Zuführungen | |
| (Noch nicht ausgezahlte Beträge) am Ende des Geschäftsjahres2 | 52.258 |
| Insgesamt | 60.323 |
1 Tilgungsbeträge sind die auf die reine Tilgung entfallenden Anteile der Tilgungsbeiträge
2 In dem Überschuss der Zuführungen sind unter anderem enthalten:
a die noch nicht ausgezahlten Bauspareinlagen der zugeteilten Bausparverträge: 97 Millionen Euro.
b die noch nicht ausgezahlten Bauspardarlehen aus Zuteilungen: 4.191 Millionen Euro.
| 41. Deckungsrechnung für das Hypotheken- und Kommunalkreditgeschäft der Hypothekenbanken | Hypothekenpfandbriefe 31.12.2016 in Mio. Euro | Hypothekenpfandbriefe 31.12.2015 in Mio. Euro | Hypothekenpfandbriefe Veränderung in Prozent | Öffentliche Pfandbriefe 31.12.2016 in Mio. Euro | Öffentliche Pfandbriefe 31.12.2015 in Mio. Euro | Öffentliche Pfandbriefe Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ordentliche Deckung | 51.148 | 47.484 | 7,7 | 26.319 | 31.131 | –15,5 |
| Forderungen an Kreditinstitute | 33 | 37 | –10,8 | 741 | 1.048 | –29,3 |
| davon: Hypothekendarlehen | 33 | 37 | –10,8 | – | – | – |
| Kommunaldarlehen | – | – | – | 741 | 1.048 | –29,3 |
| Forderungen an Kunden | 50.969 | 47.300 | 7,8 | 20.934 | 22.945 | –8,8 |
| davon: Hypothekendarlehen | 50.969 | 47.300 | 7,8 | 74 | 84 | –11,9 |
| Kommunaldarlehen | – | – | – | 20.860 | 22.861 | –8,8 |
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere der Finanzanlagen | – | – | – | 2.603 | 4.839 | –46,2 |
| Sachanlagen | 146 | 147 | –0,7 | 2.041 | 2.299 | –11,2 |
| Erweiterte Deckung | 1.784 | 2.353 | –24,2 | 187 | 507 | –63,1 |
| Forderungen an Kreditinstitute | – | 150 | –100,0 | 18 | 358 | –95,0 |
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere der Finanzanlagen | 1.784 | 2.203 | –19,0 | 169 | 149 | 13,4 |
| Summe Deckung | 52.932 | 49.837 | 6,2 | 26.506 | 31.638 | –16,2 |
| Deckungspflichtige Pfandbriefe | –46.344 | –44.558 | 4,0 | –23.275 | –28.250 | –17,6 |
| Nominale Überdeckung | 6.588 | 5.279 | 24,8 | 3.231 | 3.388 | –4,6 |
| Barwertige Überdeckung | 10.199 | 8.839 | 15,4 | 3.938 | 4.316 | –8,8 |
| Risikobarwertige Überdeckung | 9.095 | 7.016 | 29,6 | 3.498 | 3.628 | –3,6 |
Die barwertige Deckungsrechnung führt zu höheren Überdeckungswerten als die nominale Überdeckung, da hier auch Zinsanteile berücksichtigt werden.
| Laufzeitstruktur der im Umlauf befindlichen Hypothekenpfandbriefe und öffentlichen Pfandbriefe | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Hypothekenpfandbriefe | 46.344 | 44.558 | 4,0 |
| <= 6 Monate | 1.735 | 4.560 | –62,0 |
| > 6 Monate und <= 12 Monate | 1.937 | 1.305 | 48,4 |
| > 12 Monate und <= 18 Monate | 1.368 | 1.664 | –17,8 |
| > 18 Monate und <= 2 Jahre | 1.981 | 1.886 | 5,0 |
| > 2 Jahre und <= 3 Jahre | 4.207 | 2.773 | 51,7 |
| > 3 Jahre und <= 4 Jahre | 3.574 | 3.671 | –2,6 |
| > 4 Jahre und <= 5 Jahre | 3.424 | 3.555 | –3,7 |
| > 5 Jahre und <= 10 Jahre | 16.131 | 13.818 | 16,7 |
| > 10 Jahre | 11.987 | 11.326 | 5,8 |
| Öffentliche Pfandbriefe | 23.275 | 28.250 | –17,6 |
| <= 6 Monate | 1.909 | 1.722 | 10,9 |
| > 6 Monate und <= 12 Monate | 1.112 | 3.479 | –68,0 |
| > 12 Monate und <= 18 Monate | 711 | 1.900 | –62,6 |
| > 18 Monate und <= 2 Jahre | 1.950 | 1.129 | 72,7 |
| > 2 Jahre und <= 3 Jahre | 2.064 | 2.666 | –22,6 |
| > 3 Jahre und <= 4 Jahre | 2.209 | 2.129 | 3,8 |
| > 4 Jahre und <= 5 Jahre | 1.390 | 2.270 | –38,8 |
| > 5 Jahre und <= 10 Jahre | 5.234 | 5.910 | –11,4 |
| > 10 Jahre | 6.696 | 7.045 | –5,0 |
| Zinsbindungsfrist der Deckungsmassen | 31.12.2016 in Mio. Euro | 31.12.2015 in Mio. Euro | Veränderung in Prozent |
|---|---|---|---|
| Hypothekenpfandbriefe | 52.932 | 49.837 | 6,2 |
| <= 6 Monate | 1.896 | 2.969 | –36,1 |
| > 6 Monate und <= 12 Monate | 2.978 | 2.540 | 17,2 |
| > 12 Monate und <= 18 Monate | 2.225 | 2.203 | 1,0 |
| > 18 Monate und <= 2 Jahre | 2.624 | 2.725 | –3,7 |
| > 2 Jahre und <= 3 Jahre | 4.688 | 4.909 | –4,5 |
| > 3 Jahre und <= 4 Jahre | 4.695 | 4.497 | 4,4 |
| > 4 Jahre und <= 5 Jahre | 4.423 | 4.630 | –4,5 |
| > 5 Jahre und <= 10 Jahre | 19.331 | 17.525 | 10,3 |
| > 10 Jahre | 10.072 | 7.839 | 28,5 |
| Öffentliche Pfandbriefe | 26.506 | 31.638 | –16,2 |
| <= 6 Monate | 1.492 | 1.693 | –11,9 |
| > 6 Monate und <= 12 Monate | 1.575 | 2.175 | –27,6 |
| > 12 Monate und <= 18 Monate | 1.128 | 1.523 | –25,9 |
| > 18 Monate und <= 2 Jahre | 916 | 2.181 | –58,0 |
| > 2 Jahre und <= 3 Jahre | 2.002 | 2.115 | –5,3 |
| > 3 Jahre und <= 4 Jahre | 1.780 | 2.008 | –11,4 |
| > 4 Jahre und <= 5 Jahre | 1.378 | 1.717 | –19,7 |
| > 5 Jahre und <= 10 Jahre | 6.443 | 6.530 | –1,3 |
| > 10 Jahre | 9.792 | 11.696 | –16,3 |
Zum Abschlussstichtag befinden sich 150 Objekte (Vorjahr: 213) in Zwangsverwaltung. Bei den in Deckung befindlichen Hypothekendarlehen bestehen Leistungsrückstände auf zu leistende Zinsen in Höhe von 1 Million Euro (Vorjahr: 1 Million Euro).
42.
Vorstand des BVR
Uwe Fröhlich (Präsident)
Gerhard P. Hofmann
Dr. Andreas Martin
Berlin, den 12. Juli 2017
Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken
BVR
Der Vorstand
Uwe Fröhlich Gerhard P. Hofmann Dr. Andreas Martin
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Volksbanken und Raiffeisenbanken -
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